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Prélèvements sociaux assurance vie : tout comprendre en 2026

Les prélèvements sociaux (PS) s’élèvent à 17,2 % et s’appliquent sur tous les gains de votre assurance vie. Mais comment fonctionnent-ils exactement ? Sur les fonds euros, ils sont prélevés chaque année. Sur les UC, seulement lors d’un rachat. Ce guide vous explique tout.

📅 Août 2026⏱ 7 min✍️ Assurance Vie France

17,2 %

Taux des prélèvements sociaux

Annuel

Prélèvement sur fonds euros

Au rachat

Prélèvement sur UC

Non

Pas d’abattement sur les PS

Qu'est-ce que les prélèvements sociaux sur l'assurance vie ?

Les prélèvements sociaux (PS) sont des contributions sociales prélevées sur vos revenus du capital. En 2026, le taux global est de 17,2 %, décomposé comme suit :

Contribution	Taux
CSG (Contribution Sociale Généralisée)	9,2 %
CRDS	0,5 %
Prélèvement de solidarité	7,5 %
TOTAL	17,2 %

Contrairement à l’impôt sur le revenu (IR), aucun abattement ne s’applique sur les prélèvements sociaux, même après 8 ans. L’abattement de 4 600 € / 9 200 € ne réduit que la base d’IR, pas la base des PS.

Fonds euros vs UC : deux modes de prélèvement différents

📘 Fonds en euros — Prélèvement annuel

Sur le fonds euros, les PS sont prélevés chaque année par l’assureur sur les intérêts crédités. Vous ne les voyez pas directement — le taux annoncé par l’assureur est net de PS.

Exemple : rendement brut 3,40 % → PS 17,2 % → Rendement net de PS = 3,40 % × (1 – 17,2 %) = ~2,82 %

📗 Unités de compte — Prélèvement au rachat

Sur les UC, les PS ne sont prélevés que lors d’un rachat (partiel ou total), sur la partie de gains incluse dans le retrait. Tant que vous ne retirez pas, aucun PS n’est dû.

Avantage UC : la capitalisation se fait sur les gains bruts pendant toute la durée de détention → effet de capitalisation plus puissant.

Exemple complet de calcul avec PS

Rachat partiel de 20 000 € (contrat de 10 ans, 25 % de gains)

Part de gains dans le retrait : 20 000 × 25 % = 5 000 €

Abattement IR (après 8 ans) : 4 600 € → Gains imposables à l’IR : 400 €

IR : 400 × 7,5 % = 30 €

PS : 5 000 × 17,2 % = 860 € (sur la totalité des gains, sans abattement)

Total fiscal : 30 + 860 = 890 € → Net reçu : 19 110 €

Questions fréquentes

Peut-on éviter les prélèvements sociaux sur l'assurance vie ?

Non, les prélèvements sociaux de 17,2 % sont incompressibles sur les gains de l’assurance vie. Ils s’appliquent quelle que soit la durée de détention et même si votre IR est nul grâce à l’abattement. C’est un coût fixe inévitable. Sur le fonds euros, ils sont prélevés annuellement. Sur les UC, au moment du rachat.

Les non-résidents paient-ils les prélèvements sociaux ?

Les non-résidents fiscaux français sont en principe exonérés des PS sur leurs revenus de placement (directive européenne et jurisprudence Ruyter). Ils peuvent être soumis à un prélèvement forfaitaire différent. La situation varie selon le pays de résidence et les conventions fiscales en vigueur. Consultez un conseiller fiscal spécialisé.

Les PS sont-ils déductibles de l'impôt sur le revenu ?

Une fraction de la CSG (6,8 %) est déductible du revenu imposable de l’année suivante, mais uniquement pour les revenus du patrimoine soumis à la CSG au taux de 9,2 %. Pour les gains d’assurance vie imposés au PFU (flat tax), cette déductibilité n’est pas applicable. Les gains imposés au barème de l’IR peuvent bénéficier de cette déductibilité partielle.

Note : informations à titre éducatif — août 2026. Pas un conseil en investissement personnalisé. Certains liens sont affiliés (sans surcoût). Performances passées non garanties.

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